Проект постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан «Об утверждении Правил представления отчетности по данным бухгалтерского учета филиалами банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан» (август 2020 года)

Наименование статьи

Код строки

За период с начала года по отчетную дату

За отчетный период

1

2

3

4

Чистые активы инвестиционного фонда на начало периода

1

Поступления активов клиента

2

Поступления от размещения ценных бумаг (паев) инвестиционного фонда

3

Доходы в виде вознаграждения по размещенным вкладам

4

Доходы в виде вознаграждения (купона и (или) дисконта) по ценным бумагам

5

в том числе:

государственным ценным бумагам Республики Казахстан

5.1

ценным бумагам международных финансовых организаций

5.2

негосударственным ценным бумагам иностранных эмитентов

5.3

ценным бумагам иностранных государств

5.4

негосударственным ценным бумагам эмитентов Республики Казахстан

5.5

прочим ценным бумагам

5.6

Доходы по операциям «обратное РЕПО»

6

Доходы в виде дивидендов по акциям

7

Доходы от купли-продажи ценных бумаг

8

Доходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами

9

Доходы от переоценки

10

в том числе:

от изменения справедливой стоимости ценных бумаг

10.1

от переоценки иностранной валюты

10.2

прочие доходы от переоценки

10.3

Доходы от купли-продажи иностранной валюты

11

Доходы от сдачи имущества в аренду

12

Доходы в виде вознаграждения по прочим финансовым активам

13

Прочие доходы

14

Итого доходов

15

Выкупленные ценные бумаги (паи) инвестиционного фонда

16

Расходы по выплаченным дивидендам по акциям инвестиционного фонда

17

Изъятие активов клиента

18

Расходы от купли-продажи ценных бумаг

19

Расходы от инвестиций в капитал юридических лиц, не являющихся акционерными обществами

20

Расходы от переоценки

21

в том числе:

от изменения справедливой стоимости ценных бумаг

21.1

от переоценки иностранной валюты

21.2

прочие расходы от переоценки

21.3

Расходы от купли-продажи иностранной валюты

22

Комиссионные расходы

23

в том числе:

управляющему инвестиционным портфелем

23.1

брокеру и дилеру

23.2

кастодиану и центральному депозитарию

23.3

прочим лицам

23.4

Прочие расходы

24

Итого расходов

25

Невыясненные (ошибочно зачисленные) суммы

26

Возврат невыясненных (ошибочно) зачисленных сумм

27

Чистые активы на конец периода

28

Изменения в чистых активах

29

Наименование ____________________________

_________________________________________

Адрес ____________________

__________________________

Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________

____________________

 фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

 фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его

обязанности ______________________________________

____________________

 фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы

Активы, принятые в качестве резерва

1

Денежные средства и эквиваленты денежных средств

2

в том числе:

наличные деньги в кассе

2.1

деньги на счетах в банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций

2.2

Страховые премии к получению (за вычетом резервов на обесценение)

3

Дебиторская задолженность

4

Комиссионные вознаграждения

5

Финансовая аренда предоставленная (за вычетом резервов на обесценение)

6

Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)

7

Инвестиционное имущество

8

Инвестиции в капитал других юридических лиц и субординированный долг

9

Запасы

10

Долгосрочные активы (выбывающие группы), предназначенные для продажи

11

Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

12

Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

13

Активы в форме права пользования (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

14

Расходы будущих периодов

15

Текущий налоговый актив

16

Отложенный налоговый актив

17

Прочие активы

18

Итого активы

19

Обязательства

Займы полученные

20

Кредиторская задолженность

21

Резервы

22

Обязательство перед бюджетом по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

23

Отложенное налоговое обязательство

24

Обязательства по аренде

25

Расчеты с перестраховщиками

26

Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности

27

Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)

28

Оценочные обязательства

29

Прочие обязательства

30

Итого обязательства

31

Счет головного офиса

32

Резервы

33

Результаты деятельности филиала страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан

34

Итого обязательства, счет головного офиса, резервы и результаты деятельности филиала страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан

35

Наименование ____________________________

_________________________________________

Адрес ____________________

__________________________

Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________

____________________

 фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

 фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его

обязанности ______________________________________

____________________

 фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Наименование статьи

Код строки

За отчетный период

За период с начала текущего года (с нарастающим итогом)

За аналогичный период предыдущего года

За аналогичный период с начала предыдущего года (с нарастающим итогом)

1

2

3

4

5

6

Доходы, связанные с получением вознаграждения

1

в том числе:

по текущим счетам

1.1

по размещенным вкладам

1.2

по предоставленной финансовой аренде

1.3

прочие доходы, связанные с получением вознаграждения

1.4

Комиссионное вознаграждение по деятельности страхового брокера

2

Прочие доходы от деятельности страхового брокера и иной деятельности, не связанные с получением вознаграждения

3

Доходы (расходы) по финансовым активам (нетто)

4

в том числе:

доходы (расходы) от купли-продажи финансовых активов (нетто)

4.1

доходы (расходы) от изменения стоимости финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка (нетто)

4.2

Доходы (расходы) от переоценки иностранной валюты (нетто)

5

Доходы от восстановления резервов на возможные потери по финансовым активам

6

Доходы, связанные с участием в капитале других юридических лиц

7

Доходы от реализации активов

8

Прочие доходы

9

Итого доходов

10

Расходы, связанные с выплатой вознаграждения

11

в том числе:

по полученным займам

11.1

по обязательствам по аренде

11.2

прочие расходы, связанные с выплатой вознаграждения

11.3

Комиссионные расходы

12

в том числе:

вознаграждение управляющему агенту

12.1

по выплате комиссионного вознаграждения по деятельности страхового брокера

12.2

Расходы по созданию резервов на возможные потери по финансовым активам

13

Операционные расходы

14

в том числе:

расходы на оплату труда и командировочные

14.1

амортизационные отчисления и износ

14.2

расходы по уплате налогов и других обязательных платежей в бюджет, за исключением корпоративного подоходного налога

14.3

расходы по операционной аренде

14.4

Расходы от реализации или безвозмездной передачи активов

15

Прочие расходы

16

Итого расходов

17

Чистый доход (расход) до уплаты корпоративного подоходного налога

18

Корпоративный подоходный налог

19

Чистый доход (расход) после уплаты корпоративного подоходного налога

20

Итого чистый доход (расход) за период

21

Наименование ____________________________

_________________________________________

Адрес ____________________

__________________________

Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________

____________________

 фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

 фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его

обязанности ______________________________________

____________________

 фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись

Наименование статьи

Код строки

На конец отчетного периода

На конец предыдущего года

1

2

3

4

Активы

Активы, принятые в качестве резерва

1

Денежные средства и эквиваленты денежных средств

2

Вклады размещенные (за вычетом резервов на обесценение)

3

Ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости, изменения которой отражаются в составе прибыли или убытка

4

Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (за вычетом резервов на обесценение)

5

Операции «обратное РЕПО»

6

Аффинированные драгоценные металлы

7

Производные финансовые инструменты

8

Активы перестрахования по незаработанным премиям (за вычетом резервов на обесценение)

9

Активы перестрахования по произошедшим, но незаявленным убыткам (за вычетом резервов на обесценение)

10

Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам страхования (перестрахования) жизни (за вычетом резервов на обесценение)

11

Активы перестрахования по непроизошедшим убыткам по договорам аннуитета (за вычетом резервов на обесценение)

12

Активы перестрахования по заявленным, но неурегулированным убыткам (за вычетом резервов на обесценение)

13

Страховые премии к получению от страхователей (перестрахователей) и посредников (за вычетом резервов на обесценение)

14

Начисленные комиссионные доходы по перестрахованию

15

Дебиторская задолженность по страхованию и перестрахованию (за вычетом резервов на обесценение)

16

Прочая дебиторская задолженность (за вычетом резервов на обесценение)

17

Займы, предоставленные страхователям (за вычетом резервов на обесценение)

18

Расходы будущих периодов

19

Текущий налоговый актив

20

Отложенный налоговый актив

21

Ценные бумаги, удерживаемые до погашения (за вычетом резервов на обесценение)

22

Инвестиции в капитал других юридических лиц

23

Запасы

24

Основные средства (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

25

Активы в форме права пользования (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

26

Инвестиционное имущество

27

Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

28

Нематериальные активы (за вычетом амортизации и убытков от обесценения)

29

Прочие активы

30

Итого активы

31

Обязательства

Резерв незаработанной премии

32

Резерв непроизошедших убытков по договорам страхования (перестрахования) жизни

33

Резерв непроизошедших убытков по договорам аннуитета

34

Резерв произошедших, но незаявленных убытков

35

Резерв заявленных, но неурегулированных убытков

36

Займы полученные

37

Расчеты с перестраховщиками

38

Расчеты с посредниками по страховой (перестраховочной) деятельности

39

Счета к уплате по договорам страхования (перестрахования)

40

Прочая кредиторская задолженность

41

Оценочные обязательства

42

Обязательства по аренде

43

Операции «РЕПО»

44

Производные финансовые инструменты

45

Доходы будущих периодов

46

Обязательство по налогам и другим обязательным платежам в бюджет

47

Отложенное налоговое обязательство

48

Прочие обязательства

49

Итого обязательства

50

Счет головного офиса

51

Резервы

52

в том числе:

Резерв непредвиденных рисков

52.1

Стабилизационный резерв

52.2

Резерв переоценки ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

52.3

Прочие резервы

52.4

Результаты деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан

53

Итого обязательства, счет головного офиса, резервы и результаты деятельности филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан

54

Наименование ____________________________

_________________________________________

Адрес ____________________

__________________________

Телефон ______________________________________________________

Адрес электронной почты _______________________________________

Исполнитель______________________________________

____________________

 фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись, телефон

Главный бухгалтер ________________________________

__________

__________

 фамилия, имя, отчество (при его наличии)

подпись

дата

Руководитель или лицо, исполняющее его

обязанности ______________________________________

____________________

 фамилия, имя и отчество (при его наличии)

подпись